עם עלייה גוברת בביקושים לדיור ברחבי הארץ, מכירת נכס בבעלותכם עשויה להיות החלטה פיננסית חכמה. בישראל, אנו מחויבים בתשלום מס שבח, שעשוי להגיע לשיעור של עד 25% מסכום העסקה – נטל כלכלי משמעותי לכל דבר ועניין. החדשות הטובות הן, שכיום מציעה רשות המיסים שורה של הקלות ופטורים שעשויים להפחית את נטל המס, ובמקרים מסוימים אף לזכות אתכם בהחזר כספי.
ישראל: שיאנית בבעלי דירות
ישראל היא מדינה ייחודית בתחום הנדל"ן, כיוון שלרבים יש נכס למגורים בבעלותם. המספרים אף עולים בקרב גילאי ה-60 ומעלה, שרכשו דירות בשנים שהמחירים היו נמוכים משמעותית. כאמור, רבים ממוכרי הדירות בעשור האחרון זכאים להחזר ניכר על המס ששולם. הסיבה לכך היא שמס שבח אינו חל באופן אחיד על כל עסקת מכירה. רשות המיסים מגדירה מספר קריטריונים לפטור או הקלה במס, המאפשרים למוכרים להחזיר לכיסם חלק ניכר מהסכומים ששילמו. ואולם, רק מיעוט מבין בעלי הדירות מודעים לזכויות אלו, ופועלים לקבל את השיפוי המגיע להם על פי חוק.
בדקו אם אתם זכאים להחזר
הזכאות להחזר מס שבח אינה מוגבלת לקבוצה מסוימת או לסוג עסקה ספציפי. בין אם מדובר בזוגות צעירים שמכרו את דירתם הראשונה, משפרי דיור שעברו לדירה חדשה, או בעלי נכסים ותיקים – כולם עשויים להיות זכאים להחזר, בהתאם לנסיבות העסקה ולאופן בו חושב המס.
מלאו את הפרטים הבאים:
בנוסף, קיימות מספר דרכים להגדיל את סכום ההחזר הפוטנציאלי. למשל, זוגות נשואים יכולים לבחון חלוקה מחדש של המס ביניהם. כמו כן, החוק מאפשר פריסה של תשלום המס על פני מספר שנים. גם קיזוז הפסדים מעסקאות אחרות או נקודות זכות במס הכנסה, יכולים להשפיע על חבות המס.
חשוב לדעת כי החל משנת 2014, המס מחושב בשיטה ליניארית – כלומר, ביחס לתקופה שקדמה לרפורמה במס, ובהתאם לתקופה שאחריה. נתון זה יכול להשפיע משמעותית על חבות המס שלכם ועל גובה ההחזר הפוטנציאלי.
מי עשוי להיות זכאי להטבה?
- זוגות נשואים יכולים לבצע חלוקת מס, במיוחד כשאחד מהם משתכר פחות
- בעלי נקודות זיכוי במס הכנסה
- מוכרי דירה ראשונה
- במקרה של מכירת דירה שהתקבלה בירושה
- בני 60 ומעלה זכאים להטבות מס ייחודיות
- אפשרות לקיזוז הפסדים מעסקאות אחרות
איך ניתן לקבל החזר?
החוק מאפשר לתבוע החזר מס שבח עד שש שנים מתאריך המכירה, גם אם השומה המקורית הייתה תקינה בעת ביצוע העסקה. כדי לממש את זכותכם, יש להגיש בקשה לרשות המיסים בצירוף המסמכים הרלוונטיים: דוחות שנתיים למס הכנסה, לצד השומה המקורית של מס השבח ששילמתם. את הבקשה ניתן להגיש באופן מקוון או לפנות למשרדי הרשות אליהם אתם משויכים. רשות המיסים מחויבת לבדוק כל בקשה ולתקן כל תשלום יתר שנגבה. מומלץ כמובן לשמור על כל המסמכים הרלוונטיים לאורך כל התהליך.
רשימת המסמכים הנדרשים:
- טופס 2988 – בקשה להחזר/תיקון שומת מס שבח
- העתקי דוחות שנתיים למס הכנסה לשנים הרלוונטיות
- שומת מס שבח מקורית והעתק אישור על תשלום המס
- אסמכתאות תומכות דוגמת:
- חוזה מכירה
- אישורים על הוצאות שהוצאו בקשר למכירה (שכ"ט עו"ד, תיווך וכדומה)
- קבלות על השבחות שבוצעו בנכס
מתכננים חכם לחסכון גדול
אם מכרתם נכס בשש השנים האחרונות, מומלץ לבדוק את זכאותכם להחזר מס. ניתן לפנות לרשות המיסים או להיוועץ באנשי מקצוע המנוסים בתחום, שיוכלו להגיש את הבקשה עבורכם. בכל מקרה, חשוב שתכירו את הזכויות שלכם, כך תוכלו למקסם את האפשרויות ואף ליהנות מהחזר כספי משמעותי.
מלאו את הפרטים הבאים:
הכתבה מציגה מידע כללי בלבד ואינה מהווה ייעוץ פיננסי. מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע במיסים לפני קבלת החלטות פיננסיות משמעותיות
